Neslaganje finansijske i materijalne vrednosti lagera

Postoji mnogo načina da se dovede do neslaganja vrednosti robe u glavnoj knjizi, Trgovačkoj knjizi i magacinskom stanju (lager listi). Ove tri vrste evidencije obračunavaju i evidentiraju vrednosti na različite načine. U normalnom poslovanju sve obračuni dovode do istog rezultata, ali šta kada to nije tako ?

Pre svega treba znati kako se dolazi do rezultata u svakom od pomenutih izveštaja ponaosob.

Glavna knjiga registruje obračunate nabavne vrednosti po svakom dokumentu prometa (ulaz/izlaz) pojedinačno, pri čemu se izlaz tipično knjiži na osnovu izdatih računa. Obračun se bazira na poznatoj ceni koštanja robe u trenutku knjiženja zapisa.

Naknadno preračunate vrednosti se ne odražavaju na zapise glavne knjige automatski.

To znači da će jednom proknjižen nalog imati istu vrednost čak i ako zbog nekih (najčešće retroaktivnih) izmena dođe do njene promene. Da bi se GK usaglasila sa trenutnim stanjem vrši se rasknjižavanje i ponovno proknjižavanje rezultata.

Napomena! Prilikom rasknjižavanja program nudi da se ručno korigovani nalozi ne diraju. Ukoliko se na ovo pristane, program neće promeniti vrednosti robe u takvim nalozima, tj. neće doći do usaglašavanja.

Kao i glavna knjiga, Trgovačka knjiga se bazira na vrednostima obračunatim na svakoj liniji dokumenata prometa. Izlaz se takođe tipično evidentira na osnovu izdatih računa. Za razliku od GK, TK se ažurira automatski svaki put pri pokretanju procesa poznatog pod nazivom Obračun srednjih cena i nivelacija.

Lager lista se bazira isključivo na dokumentima prijema i otpreme robe. Dakle učestvuju sve kalkulacije, popisi, korekcije i izdate otpremnice. Dokumenti potraživanja (računi) ne učestvuju u formiranju lager liste.