Differences

This shows you the differences between two versions of the page.

--- kb:realizovane_kursne_razlike_definicija [2012/05/26 09:00] – milano
+++ kb:realizovane_kursne_razlike_definicija [2026/10/20 10:38] (current) – milica
@@ Line 1: / Line 1: @@
 ====== Realizovane kursne razlike ======
+Kursne razlike se mogu pojaviti u toku obračunskog perioda kod redovnih transakcija prilikom plaćanja i naplate potraživanja, plasmana i obaveza u stranoj valuti (realizovane kursne razlike) i na kraju obračunskog perioda, tačnije prilikom sastavljanja finansijskih izveštaja (nerealizovane kursne razlike).
-====== Razvojna dokumentacija ======\\  \\  ===== Opšte specifikacije =====\\  ==== Specifikacija sistemskih resursa ====\\  %%*%% Fajlovi i folderi, inicijalizacija programa\\  %%*%% Specifikacije funkcija i sistemskih brojeva\\  ==== Virtualne godine ====\\  %%*%% Koncept VG_xxx\\  %%*%% Koncept za čuvanje prošlogodišnjih računa za potrebe tekuće godine\\  ==== Autorizacija ====\\  %%*%% %%*%%%%*%%Korisnički profili i dozvole%%*%%%%*%%\\  %%*%% Klase za alarme i podsetnike u Profilima korisnika\\  ==== Uputstva ====\\  === Sistemska ===\\  %%*%% %%*%%%%*%%Registry ključevi posebne namene%%*%%%%*%%\\  ==== Organizacija Add-in modula ====\\  %%*%% %%*%%%%*%%Specifikacija Add-in mehanizma%%*%%%%*%%\\  %%*%% Primer registracije Add-in-a\\  ===== Sistemski objekti i tabele =====\\  ==== Arhitektura sistema ====\\  %%*%% Konfiguracioni fajlovi\\  %%*%% Izveštaji\\  %%*%% Baze podataka\\  === Servisi ===\\  %%*%% Balans file manager\\  ==== Protok dokumenata ====\\  %%*%% %%*%%%%*%%Veze među dokumentima (DocLink, DocSasLink)%%*%%%%*%%\\  ==== Regionalni objekti ====\\  %%*%% %%*%%%%*%%Valute, kursevi i valutno poslovanje%%*%%%%*%%\\  ==== Globalni šifarnici ====\\  %%*%% Šifarnici interfejsa\\  ===== Balans Moduli =====\\  ==== Komitenti ====\\  === UBP ===\\  %%*%% %%*%%%%*%%Banke i tekući računi%%*%%%%*%%\\  %%*%% %%*%%%%*%%Kupci (komitenti, rabatne grupe,mesta i lokacije)%%*%%%%*%%\\  %%*%% %%*%%%%*%%Prodaja na rate%%*%%%%*%%\\  %%*%% %%*%%%%*%%UML šema objekata%%*%%%%*%%\\  %%*%% Upravljanje franšizama\\  %%*%% %%*%%%%*%%Projektni zadatak%%*%%%%*%%\\  ==== Knjigovodstvo i finansije ====\\  === UBP ===\\  %%*%% %%*%%%%*%%Tabela knjiženja (Sifarnik,Nalozi,Operacije...)%%*%%%%*%%\\  %%*%% %%*%%%%*%%Osnovne tabele defDocTip, defNalog, RacTip (obračunske strukture), Uplate%%*%%%%*%%\\  %%*%% Revizija vezivanja uplata Mart 2008\\  %%*%% Revizija vezivanja Jul 2008 (automatsko vezivanje po zastarelosti)\\  %%*%% %%*%%%%*%%Revizija uplata (iz osnova) Nov 2010%%*%%%%*%%\\  %%*%% %%*%%%%*%%Primeri vezivanja pokrića i potraživanja%%*%%%%*%%\\  %%*%% %%*%%%%*%%UML dijagram objekata PlacXXX%%*%%%%*%%\\  === ROB ===\\  %%*%% Automatsko vezivanje uplata\\  %%*%% Knjiženje robe sa refundacijom od strane dobavljača (Alpha Copy 01.08.2009)\\  ==== Računi i predračuni ====\\  === UBP ===\\  %%*%% %%*%%%%*%%Osnovne tabele i strukture%%*%%%%*%%\\  %%*%% defDocTip, RacTip i ostale sistemske strukture\\  %%*%% Banke i tekući računi\\  %%*%% %%*%%%%*%%Pamćenje posebnih uslova prodaje%%*%%%%*%%\\  === ROB ===\\  %%*%% %%*%%%%*%%Organizacija obračuna PUMT-a%%*%%%%*%%\\  === Special ===\\  %%*%% Lyoness - obračun provizije\\  %%*%% Građevinske situacije\\  ==== Kadrovi i plate ====\\  === UBP ===\\  %%*%% %%*%%%%*%%Osnovne strukture kadrova i plata (radnici, zaposleni, nezaposleni, ugovorci)%%*%%%%*%%\\  === INT ===\\  %%*%% %%*%%%%*%%Interfejs za štampu rešenja o godišnjem odmoru%%*%%%%*%%\\  === Special ===\\  %%*%% Lyoness - uvoz i isplata provizije licima i firmama\\  %%*%% Revizija zadatka + ponuda\\  %%*%% Imperial - Group, zaključnice i procenti zarada\\  ==== Korisnici i pristup ====\\  === UBP ===\\  %%*%% Profili i prava pristupa (šema i numeracija dozvola)\\  %%*%% %%*%%%%*%%Struktura i organizacija tabela (Korisnici, Profili, Dozvole...)%%*%%%%*%%\\  %%*%% Korisničke sesije i snimanje privremenih podataka\\  ==== Artikli usluge ====\\  === UBP ===\\  %%*%% %%*%%%%*%%Struktura tabela Elementi, Uredjaji, Serijski brojevi%%*%%%%*%%\\  %%*%% %%*%%%%*%%Akcize, obracun i knjizenje%%*%%%%*%%\\  %%*%% Podesivi pregledi artikala (Custom views)\\  %%*%% Akcijska prodaja\\  %%*%% %%*%%%%*%%Revizija #2:  Više aktivnih akcija (Smartphone)%%*%%%%*%%\\  %%*%% %%*%%%%*%%UML Šema objekata za Akcijsku prodaju i zamene/vezane artikle%%*%%%%*%%\\  %%*%% Računovodstvena evidencija artikala (šifre i analitika)\\  ==== Projekti i sektori ====\\  === UBP ===\\  %%*%% %%*%%%%*%%Struktura tabela za pamćenje Projekata%%*%%%%*%%\\  %%*%% Elektronski delovodnici i knjige evidencije\\  %%*%% %%*%%%%*%%Struktura baze podataka%%*%%%%*%%\\  %%*%% Opis projektnog zadatka\\  %%*%% %%*%%%%*%%Ponude - Prezentacije - Zaključnice (Imperijal Group)%%*%%%%*%%\\  %%*%% Razvojni zadaci Imperijal Euro Group\\  ==== Porudžbine ====\\  === UBP ===\\  %%*%% %%*%%%%*%%Struktura Orders za pamćenje porudžbna%%*%%%%*%%\\  %%*%% %%*%%%%*%%Organizaciona šema modula za poručivanje%%*%%%%*%%\\  === BPP (Piljan) ===\\  %%*%% Specifikacija modula za brzo poručivanje sa proizvodnje\\  === Color Grupa ===\\  %%*%% Sistem porudžbina Color Grupe\\  ==== Robne operacije ====\\  === UBP ===\\  %%*%% %%*%%%%*%%Rezervacije, skladišta (lageri) i količine (sht. Rezerv Jed)%%*%%%%*%%\\  %%*%% Revizija rada sa SkladKol tabelom (Avgust 2010)\\  %%*%% %%*%%%%*%%Ulazi, premeštaji, popisi i nivelacije%%*%%%%*%%\\  %%*%% Ekološka taksa\\  %%*%% %%*%%%%*%%Carinska skladišta%%*%%%%*%%\\  %%*%% %%*%%%%*%%Organizacija FIFO metoda%%*%%%%*%%\\  %%*%% Revizija od 14.03.2010\\  %%*%% %%*%%%%*%%Otpremnice i trebovanja%%*%%%%*%%\\  %%*%% %%*%%%%*%%Povratnice robe od strane kupaca%%*%%%%*%%\\  %%*%% Revizija od 10.10.2009\\  %%*%% Optimizacija obračuna srednjih cena i nivelacija\\  %%*%% %%*%%%%*%%Po periodu važenja (CS2)%%*%%%%*%%\\  %%*%% %%*%%%%*%%Obrada veoma velikih baza podataka (Plato)%%*%%%%*%%\\  %%*%% Otkup sekundarnih sirovina\\  %%*%% %%*%%%%*%%Projektni zadatak%%*%%%%*%%\\  === Komisiona prodaja ===\\  %%*%% %%*%%%%*%%Komisione odjave - ka komisionarima%%*%%%%*%%\\  %%*%% %%*%%%%*%%Struktura za pamćenje odjava%%*%%%%*%%\\  ==== Blagajna ====\\  === UBP ===\\  %%*%% %%*%%%%*%%Osnovne tabele i strukture (banke i čekovi, blagajne itd.)%%*%%%%*%%\\  %%*%% Revizija Blagajničkih Naloga - COM\\  %%*%% %%*%%%%*%%UML struktura - blagajne, nalog%%*%%%%*%%\\  %%*%% %%*%%%%*%%Projekat unapređenja blagajni%%*%%%%*%%\\  === ROB ===\\  %%*%% Hartije od vrednosti\\  %%*%% Upravljanje numerisanim hartijama od vrednosti - poklon bonovi\\  ==== Servisni modul ====\\  === UBP ===\\  %%*%% %%*%%%%*%%Osnovne tabele i strukture%%*%%%%*%%\\  === ROB ===\\  %%*%% Projektni zadatak (servisiranje na terenu)\\  %%*%% Projektni zadatak (za Nokia interno servisiranje)\\  %%*%% Razrada interfejsa (Nokia)\\  %%*%% Prvobitni model baze\\  ==== Nalozi za prijem i otpremu robe ====\\  === UBP ===\\  %%*%% Osnovne tabele i strukture\\  ==== Spoljnja Trgovina ====\\  === UBP ===\\  %%*%% %%*%%%%*%%Osnovne tabele i strukture (kontrolnici uvoza i izvoza)%%*%%%%*%%\\  ==== Proizvodnja ====\\  === UBP ===\\  %%*%% %%*%%%%*%%Osnovne tabele i strukture%%*%%%%*%%\\  ===== Balans Kasa & POS =====\\  ==== UBP ====\\  %%*%% %%*%%%%*%%Otpremnice, kasa cekovi%%*%%%%*%%\\  %%*%% %%*%%%%*%%Članske karte - Ciciban klub%%*%%%%*%%\\  %%*%% %%*%%%%*%%Članske karte - abstrakt%%*%%%%*%%\\  %%*%% Sindikalna prodaja (tehinčka specifikacija)\\  %%*%% ROB\\  ===== Balans Bar =====\\  ==== UBP ====\\  %%*%% %%*%%%%*%%Osnovne tabele i strukture RExxxx%%*%%%%*%%\\  ==== ROB ====\\  %%*%% Revizija Bar Balansa 3.2.xxx (14.09.2009)\\  ===== Balans Sinhronizator =====\\  ==== UBP ====\\  %%*%% %%*%%%%*%%Struktura baza podataka%%*%%%%*%%\\  ==== ROB ====\\  %%*%% Algoritmi razmene podataka\\  ===== MS OFFICE Dodaci =====\\  %%*%% %%*%%%%*%%Auto popunjavanje polja u obrascima (template) u Word-u%%*%%%%*%%\\  ===== Zatvaranje godine (finansijski rezultat) =====\\  %%*%% %%*%%%%*%%Proces zatvaranja godine (opis BLRAnul biblioteke)%%*%%%%*%%\\  %%*%% Algoritam zatvaranja serijskih brojeva\\  ===== Specifični moduli za RS (Republiku Srpsu) =====\\  %%*%% Štampa vp faktura na fiskalni printer\\  ===== Višejezičnost i lokalizacija =====\\  %%*%% %%*%%%%*%%Predlog rešenja%%*%%%%*%%\\  %%*%% %%*%%%%*%%Prevod kontnog plana na engleski jezik%%*%%%%*%%\\
+Prilikom početnog priznavanja poslovne promene u stranoj valuti, knjiženje se vrši tako što se na iznos u stranoj valuti primenjuje promptni devizni kurs referentne valute i strane valute na datum transakcije, odnosno datum prijema dokumenta. Kada se u istom obračunskom periodu izvrši priznavanje, knjiženje, i izmirivanje devizne monetarne stavke, a devizni kurs je kod ovih poslovnih promena različit, pojavljuje se kursna razlika u toku godine. Kursne razlike u toku godine na redovnim transakcijama nastaju prilikom naplate potraživanja i ostalih finansijskih ulaganja, odnosno plaćanja obaveza u stranoj valuti. Kursne razlike u toku godine knjiže se kada dodje do izmirenja devizne monetarne stavke, primera radi, prilikom naplate potraživanja od inokupca, plaćanjem obaveze inodobavljaču, plaćanje kreditnog anuiteta u stranoj valuti. Računovodstvene isprave na osnovu kojih se knjiže kursne razlike u toku godine su dokazi o plaćanju odnosno naplati sa inostranstvom (devizni nalog, devizni izvod, prvobitna faktura, itd).
+===== Obračun i knjiženje realizovanih kursnih razlika u Balansu =====
+===== Namena =====
+Prilikom evidentiranja deviznog plaćanja u Balansu moguće je obračunati realizovanu kursnu razliku i formirati odgovarajuće stavke knjiženja. U nastavku je prikazan primer iz deviznog naloga sa dobavljačem u inostranstvu.
+===== 1. Otvaranje naloga =====
+Otvorite odgovarajući devizni nalog i proverite tip naloga, datum, konto i analitiku partnera.
+{{:kb:uputstva:kursne_29.png?900|Devizni nalog i analitika partnera}}
+===== 2. Unos devizne stavke =====
+Izaberite valutu, proverite datum i kurs, pa unesite devizni iznos u odgovarajuće polje **Dug** ili **Potražnja**. U prikazanom primeru koristi se valuta GBP i iznos 1.638,16.
+{{:kb:uputstva:kursne_43.png?900|Unos deviznog iznosa i kursa}}
+===== 3. Vezivanje uplate i obračun kursne razlike =====
+U prozoru za povezivanje dokumenta sa plaćanjem otvorite karticu **Vezane uplate**. Pronađite odgovarajuću uplatu (devizni izvod) i povežite je sa računom. Na levoj strani prozora prikazani su podaci o računu, iznos u valuti, kurs, iznos uplate, ostatak i kursna razlika.
+**Važno:** Pre potvrde povezivanja označite opciju **Automatski obračun kursnih razlika** u donjem levom delu prozora. Na taj način se prilikom povezivanja uplate sa računom pokreće obračun realizovane kursne razlike.
+{{:kb:uputstva:vezivanje_uplate_i_automatski_obracun.png?900|Vezane uplate i opcija Automatski obračun kursnih razlika}}
+Potvrdite izbor dugmetom **OK**. Nakon povezivanja proverite obračunate stavke u nalogu.
+{{:kb:uputstva:kursne_58.png?900|Podaci o deviznoj stavci}}
+===== 4. Provera obračunatih stavki =====
+Pre snimanja pregledajte formirane redove naloga. U prikazanom primeru osnovna stavka je na kontu **4360**, a obračunata kursna razlika iskazana je dodatnim stavkama na kontima **4360** i **5631**. Proverite iznose, stranu knjiženja i vezu sa dokumentom.
+{{:kb:uputstva:kursne_72.png?900|Osnovna stavka i obračunate kursne razlike}}
+===== 5. Snimanje i knjiženje =====
+Nakon provere snimite nalog odgovarajućom komandom na dnu forme. Ako se pojavi dijalog za potvrdu, proverite njegov sadržaj pre potvrđivanja. Za proveru evidentiranih knjiženja koristite **Finansije → Dnevnik knjiženja** i odgovarajuće filtere perioda, konta ili partnera.
+{{:kb:uputstva:kursne_86.png?900|Potvrda u nalogu}}
+{{:kb:uputstva:kursne_112.png?900|Dnevnik knjiženja i filteri}}
+===== Napomene =====
+  * Kurs i datum moraju odgovarati dokumentu i poslovnom događaju koji se evidentira.
+  * Konta prikazana na slikama predstavljaju konkretan primer; stvarna konta zavise od podešavanja kontnog plana i knjiženja.
+  * Pre konačnog knjiženja proverite da li je obračunata razlika pozitivna ili negativna i da li su stavke pravilno raspoređene na dugovnu i potražnu stranu.