Zbirna evidencija PDV i Evidencija prethodnog poreza

Ovo uputstvo opisuje postupak podešavanja, formiranja, kontrole i evidentiranja Zbirne evidencije PDV i Evidencije prethodnog poreza (EPP) u programu Balans.

Obuhvaćeni su:

• mapiranje obračunskih struktura,
• korišćenje predefinisanih mapa,
• formiranje poreskih evidencija,
• pregled AOP pozicija i dokumenata,
• ručna izmena poreskog zapisa,
• kontrola dokumenata koji nisu pronašli odgovarajuću poziciju,
• poređenje podataka Balansa sa podacima sa SEF-a,
• evidentiranje, korekcija i poništavanje evidencije na SEF-u.

Način formiranja poreskih evidencija zasniva se na principu mapiranja koji je već korišćen kod PO PDV prijave.

Za svaku poresku evidenciju potrebno je definisati koje obračunske strukture pripadaju odgovarajućim AOP pozicijama.

Nova organizacija omogućava da se jedna obračunska struktura koristi u više poreskih evidencija.

Poreske evidencije su međusobno nezavisne.

To znači da, na primer, Evidencija prethodnog poreza ne mora biti formirana nakon PO PDV prijave. Korisnik može prvo formirati EPP, zatim PO PDV prijavu, ili obrnuto.

Pre prvog formiranja Zbirne evidencije potrebno je podesiti mapiranje obračunskih struktura.

Za standardne slučajeve u programu postoje pripremljene predefinisane mape, koje se mogu uvesti i po potrebi dodatno prilagoditi.

Za klasičan veleprodajni izlaz sa obračunatim PDV-om koristi se predefinisana mapa:

Veleprodaja

Uslovi mapiranja mogu obuhvatiti:

• vrste dokumenata,
• vrste komitenata,
• vrste artikala,
• ostale uslove koji su dostupni i kod mapiranja PO PDV prijave.

Za promet iz maloprodaje potrebno je uvesti odgovarajuću mapu:

Maloprodaja

Na taj način će dokumenti maloprodajnog prometa biti pravilno raspoređeni na odgovarajuće pozicije Zbirne evidencije.

Ako se u sistemu koristi overa knjižnih odobrenja odnosno evidencija saglasnosti sa porezom, potrebno je uvesti mapu:

Saglasnost sa porezom

Kod ove mape jedan od bitnih uslova je postojanje događaja sistema - overa dokumenta.

Interni obračun PDV-a predstavlja specifičan slučaj, jer povećanja i smanjenja obračunatog poreza takođe treba evidentirati u Zbirnoj evidenciji.

Za ovu namenu koristi se mapa:

Interni

Nakon podešavanja mapiranja, Zbirna evidencija se formira iz pregleda:

PDV prijave

Kliknuti na dugme:

Obračunaj PDV

U prozoru za obračun potrebno je:

1. izabrati vrstu evidencije Zbirna evidencija PDV,
2. izabrati poreski period,
3. potvrditi obračun.

Program prolazi kroz dokumente iz izabranog perioda i, na osnovu podešenih mapa, raspoređuje ih na odgovarajuće AOP pozicije.

Potrebno je sačekati da obrada bude završena.

Po završetku program prikazuje poruku:

Poreska prijava je uspešno formirana.

Formirana evidencija prikazuje se u pregledu PDV prijava.

U pregledu su, između ostalog, dostupni podaci o:

• periodu evidencije,
• izmenama,
• statusu zaključavanja,
• slanju na SEF,
• korekcijama,
• broju korekcija,
• statusu na SEF-u.

Iz ovog pregleda dostupne su komande:

• Obriši
• Zaključaj / Otključaj
• SEF Evidencija PDV-a
• Izmena
• Obračunaj PDV

Za pregled obračunatih vrednosti kliknuti na:

SEF Evidencija PDV-a

Otvara se pregled AOP pozicija sa obračunatim vrednostima.

Za svaku AOP poziciju prikazani su:

• opis prometa,
• osnovica po opštoj stopi,
• PDV po opštoj stopi,
• osnovica po posebnoj stopi,
• PDV po posebnoj stopi.

Dvoklikom na željenu AOP poziciju može se otvoriti pregled svih dokumenata koji su evidentirani na toj poziciji.

Za svaki dokument prikazani su podaci kao što su:

• komitent,
• broj dokumenta,
• datum dokumenta,
• datum PDV-a,
• osnovica,
• porez,
• AOP pozicija.

Klikom na zaglavlje kolone lista se može sortirati, na primer:

• po komitentu,
• po broju dokumenta,
• po datumu,
• po AOP poziciji.

Dugme Izmena otvara sastav poreske prijave, odnosno pregled svih dokumenata koji su uključeni u evidenciju.

Ovaj pregled je naročito koristan za kontrolu većih evidencija, jer se dokumenti mogu sortirati po različitim kolonama.

Ako je potrebno korigovati samo jedan dokument, nije potrebno menjati kompletnu evidenciju.

Dvoklikom na konkretan dokument otvara se forma:

Izmena poreskog zapisa

Moguće je promeniti:

• AOP poziciju
• Osnovicu
• PDV

Nakon izmene kliknuti na Potvrdi.

Na primer, ako je dokument evidentiran na AOP 6.2, a utvrdi se da pripada poziciji 7.2, AOP se može promeniti direktno u poreskom zapisu.

Po povratku u zbirni pregled odmah su vidljive nove obračunate vrednosti.

Podaci iz pregleda mogu se kopirati radi dodatne kontrole ili analize.

Klikom na:

Kopiraj

sadržaj prikazane tabele kopira se u clipboard.

Podaci se zatim mogu nalepiti u Excel ili drugi tabelarni program.

Kada su podaci provereni, iz pregleda SEF Evidencija PDV-a dostupne su komande:

• Pošalji
• Koriguj
• Poništi

Dugme Pošalji koristi se za prvo evidentiranje poreske evidencije na SEF-u.

Ako je već poslata evidencija naknadno promenjena, koristi se:

Koriguj

Na SEF se tada šalje korigovana verzija evidencije.

Dugme Poništi koristi se za poništavanje evidencije koja je prethodno evidentirana na SEF-u.

Nakon poništavanja odgovarajuća poreska prijava se briše u Balansu, što omogućava da se formira nova evidencija.

Evidencija prethodnog poreza formira se po istom osnovnom principu kao Zbirna evidencija, ali koristi svoje mape i svoje AOP pozicije.

Važna promena je da EPP više nije zavisna od prethodno formirane PO PDV prijave.

Pre prvog formiranja EPP potrebno je pripremiti odgovarajuće mape.

Program nudi pripremljene predefinisane mape.

Nazivi AOP pozicija usklađeni su sa pozicijama na SEF-u.

Moguće je označiti više odgovarajućih obračunskih struktura i zatim kliknuti na:

Uvezi

Nakon uspešnog uvoza program prikazuje odgovarajuću poruku.

Za standardne ulazne račune koristi se odgovarajuća predefinisana mapa za redovan PDV.

Kod izbora mape potrebno je voditi računa o vrsti prometa i odgovarajućim pozicijama EPP.

Naknada poljoprivredniku predstavlja poseban slučaj.

U prikazanom primeru koristi se pozicija:

4.1

Kod ove vrste prometa značajan je uslov:

uplata glavnice

jer pravo na odbitak prethodnog poreza nastaje tek nakon izvršene uplate.

Za uvoz dobara koristi se posebna obračunska struktura i odgovarajuća mapa:

Uvoz dobara

Interni obračun PDV-a takođe mora biti mapiran na odgovarajuće pozicije Evidencije prethodnog poreza.

Nakon podešavanja mapa postupak je isti kao kod Zbirne evidencije.

Iz pregleda PDV prijava izabrati:

Obračunaj PDV

Zatim izabrati:

Evidencija prethodnog poreza

i odgovarajući poreski period.

Nakon potvrde potrebno je sačekati da Balans prikupi i obradi dokumente.

Tokom formiranja EPP može se dogoditi da pojedini dokument ne pronađe odgovarajuću poziciju.

U tom slučaju Balans prikazuje podatke o dokumentima koje nije uspeo pravilno da rasporedi.

Dostupna je opcija:

Kopiraj greške

Kopirana lista može se koristiti za sistematsku proveru problematičnih dokumenata.

Ako dokument nije pronašao odgovarajuću poziciju, potrebno je proveriti njegove podatke.

Pre svega proveriti:

• datum knjiženja,
• datum PDV-a,
• datum prometa,
• vrstu dokumenta,
• PDV status komitenta,
• izvor dokumenta,
• obračunsku strukturu,
• mapu kojoj dokument treba da pripada.

Za Evidenciju prethodnog poreza veoma je važno da dokument ima pravilno definisan:

Izvor dokumenta

Ovaj podatak zahteva SEF.

Dokument bez odgovarajućeg izvora neće moći pravilno da se evidentira u EPP.

Primer takvog slučaja može biti povratnica dobavljaču kojoj nije pravilno određen izvor dokumenta.

Potrebno je proveriti i da li je komitent pravilno označen kao obveznik PDV-a.

Ako su podaci dokumenta ispravni, potrebno je proveriti da li za njegovu obračunsku strukturu postoji odgovarajuća mapa.

U prikazanom primeru problematičan dokument je povratnica dobavljaču, pa je potrebno proveriti mapiranje odgovarajuće ulazne obračunske strukture i poreske pozicije.

Nakon ispravke dokumenta ili mapiranja potrebno je ponovo pokrenuti obračun.

Balans će u novom prolazu ponovo obraditi dokumente i uključiti novoevidentirane ili ispravljene dokumente.

Nakon uspešnog formiranja EPP dostupne su iste osnovne mogućnosti kao kod Zbirne evidencije.

Dugme:

Izmena

otvara sastav poreske evidencije, odnosno listu svih evidentiranih dokumenata.

Klikom na zaglavlje kolone lista se može sortirati, na primer po:

• AOP poziciji,
• komitentu,
• broju dokumenta,
• datumu.

Pojedinačni dokument može se otvoriti i po potrebi izmeniti.

Jedna od najvažnijih kontrola Evidencije prethodnog poreza je poređenje podataka obračunatih u Balansu sa podacima koje je pripremio SEF.

Kliknuti na:

SEF Evidencija PDV-a

U ovom prozoru prikazana je Balansova interno obračunata poreska evidencija.

Za preuzimanje podataka sa SEF-a kliknuti na:

Učitaj sa SEFA

Balans preuzima kalkulaciju koju je pripremio SEF i omogućava njeno poređenje sa podacima evidentiranim u programu.

Nakon učitavanja podataka sa SEF-a pozicije na kojima postoje razlike označene su crvenom bojom.

Dvoklikom na crvenu AOP poziciju otvara se detaljni uporedni pregled dokumenata.

U uporednom prikazu:

• leva strana prikazuje dokumente sa SEF-a,
• desna strana prikazuje dokumente evidentirane u Balansu.

Na ovaj način moguće je brzo utvrditi:

• koji dokument nedostaje u Balansu,
• kod kog dokumenta se razlikuje osnovica,
• kod kog dokumenta se razlikuje PDV,
• koji dokument postoji samo na jednoj strani.

Boje omogućavaju brzu identifikaciju problema.

Na primer, može se dogoditi da dokument postoji na obe strane, ali da postoji mala razlika u osnovici ili iznosu PDV-a.

Za detaljniju kontrolu podaci se mogu preneti u Excel.

Dostupne su dve opcije:

Kopiraj sve stavke

i

Kopiraj samo razlike

Opcija Kopiraj sve stavke kopira kompletan uporedni pregled.

Ova opcija je korisna kada je potrebno izvršiti dodatnu analizu celokupne evidencije.

U kopiranim podacima nalaze se i odgovarajuće vrednosti iz Balansa i sa SEF-a, uključujući osnovicu i porez.

Za bržu kontrolu praktičnija je opcija:

Kopiraj samo razlike

Na ovaj način kopiraju se samo dokumenti odnosno pozicije na kojima postoji neslaganje.

Podaci se zatim mogu nalepiti u Excel i koristiti kao radna lista za proveru i ispravku dokumenata.

Nakon analize razlika potrebno je odgovarajuće dokumente proveriti i ispraviti u Balansu.

Postupak je:

1. pronaći dokument označen kao razlika,
2. proveriti da li dokument postoji u Balansu,
3. proveriti izvor dokumenta,
4. proveriti poreske podatke,
5. proveriti osnovicu i PDV,
6. po potrebi evidentirati dokument koji nedostaje,
7. po potrebi ispraviti postojeći dokument.

Kada su svi potrebni dokumenti evidentirani ili ispravljeni u Balansu, poresku evidenciju treba ponovo formirati.

Kliknuti na:

Obračun

U novom prolazu Balans automatski preuzima:

• novoevidentirane dokumente,
• dopunjene dokumente,
• prethodno ispravljene dokumente.

Nakon obračuna ponovo treba proveriti evidenciju i eventualne razlike.

Kada je kontrola završena, evidencija se iz istog prozora može evidentirati na SEF-u.

Nakon evidentiranja moguće je izvršiti i naknadnu:

Korekciju

ukoliko se za tim pojavi potreba.

Za pouzdan rad preporučuje se sledeći redosled:

Rad sa poreskim evidencijama može se svesti na četiri osnovne faze:

MAPIRANJE › OBRAČUN › KONTROLA › SEF

Za Zbirnu evidenciju osnovna kontrola vrši se kroz AOP pozicije i dokumente koji su na njih raspoređeni.

Kod Evidencije prethodnog poreza dodatno je moguće učitati podatke sa SEF-a i direktno ih porediti sa podacima evidentiranim u Balansu.

Crvene pozicije i redovi ukazuju na mesta koja zahtevaju proveru, dok se nakon ispravke dokumenata ponovnim obračunom evidencija automatski osvežava.

Kada su podaci provereni, evidencija se može poslati na SEF, a nakon slanja po potrebi korigovati.

Preuzmi PDF uputstvo za PDV evidencije na SEF-u