Objedinjeno knjiženje poreza i doprinosa preko prelaznog konta

Balans omogućava automatsko zatvaranje pojedinačnih obaveza za poreze i doprinose (PiD) i njihov prenos na prelazni konto objedinjene naplate.

Ova funkcionalnost namenjena je korisnicima koji žele da obaveze za poreze i doprinose evidentiraju na jednom prelaznom kontu, umesto da ih pojedinačno zatvaraju prilikom knjiženja bankarskog izvoda.

U kontnom planu potrebno je definisati konto sa sledećom sistemskom funkcijom:

Konto sa sistemskom funkcijom 118 koristi se za evidentiranje ukupne obaveze za poreze i doprinose.

Važno: Ako konto sa sistemskom funkcijom 118 nije definisan, Balans neće formirati dodatne stavove zatvaranja PiD. Standardno knjiženje zarada ostaje nepromenjeno.

U naprednim parametrima dostupan je parametar:

Knjižiti objedinjeno PiD preko prelaznog konta od datuma

Parametar određuje datum početka primene novog načina knjiženja.

Predviđeno ponašanje nakon završetka aktiviranja datumskog uslova:

• Isplate pre zadatog datuma – koriste prethodni način knjiženja.
• Isplate od zadatog datuma – koriste objedinjeno knjiženje PiD.
• Podrazumevana vrednost 01.01.3000. – novi način knjiženja nije aktiviran.

Prilikom knjiženja zarade Balans:

1. Formira standardne stavove obaveza za poreze i doprinose.
2. Formira dugovne stavove na istim kontima, kojima zatvara pojedinačne obaveze.
3. Formira potražni stav na prelaznom kontu za ukupan iznos poreza i doprinosa.

Na taj način pojedinačna konta obaveza ostaju zatvorena za predmetnu isplatu, dok se ukupna obaveza prenosi na prelazni konto.

Primer obaveza za poreze i doprinose:

Iznosi su ilustrativni.

Nakon knjiženja, na prelaznom kontu 459 evidentirana je ukupna obaveza od 25.000,00 dinara.

Prilikom knjiženja bankarskog izvoda uplata se može evidentirati na prelaznom kontu, čime se zatvara objedinjena obaveza.

Kod isplata koje su ranije knjižene po prethodnom načinu korisnici su možda već ručno zatvarali obaveze za poreze i doprinose prilikom knjiženja izvoda.

Zbog toga je predviđeno da se novi način knjiženja aktivira od datuma koji korisnik sam odredi.

Preporuka: Kao datum početka primene izabrati datum od kojeg će se dosledno koristiti objedinjeno knjiženje PiD.

Pre promene datuma aktivacije potrebno je proveriti postojeća knjiženja i eventualna ručna zatvaranja obaveza.

Nakon knjiženja preporučuje se provera:

• Da li su pojedinačne obaveze za poreze i doprinose zatvorene.
• Da li je njihov ukupan iznos prenet na prelazni konto.
• Da li su dugovna i potražna strana naloga uravnotežene.
• Da li se prelazni konto pravilno zatvara kroz bankarske izvode.

• Za korišćenje funkcionalnosti potrebno je definisati konto sa sistemskom funkcijom 118.
• Datum početka primene određuje se naprednim parametrom LDBKPiD.
• Funkcionalnost ne menja obračun poreza i doprinosa, već način njihovog knjigovodstvenog evidentiranja.
• Knjiženje obustava zaposlenih funkcioniše nezavisno od ovog podešavanja.