Realizovane kursne razlike [Razvojna dokumentacija MST]

This page is read only. You can view the source, but not change it. Ask your administrator if you think this is wrong.
====== Realizovane kursne razlike ======

Kursne razlike se mogu pojaviti u toku obračunskog perioda kod redovnih transakcija prilikom plaćanja i naplate potraživanja, plasmana i obaveza u stranoj valuti (realizovane kursne razlike) i na kraju obračunskog perioda, tačnije prilikom sastavljanja finansijskih izveštaja (nerealizovane kursne razlike).

Prilikom početnog priznavanja poslovne promene u stranoj valuti, knjiženje se vrši tako što se na iznos u stranoj valuti primenjuje promptni devizni kurs referentne valute i strane valute na datum transakcije, odnosno datum prijema dokumenta. Kada se u istom obračunskom periodu izvrši priznavanje, knjiženje, i izmirivanje devizne monetarne stavke, a devizni kurs je kod ovih poslovnih promena različit, pojavljuje se kursna razlika u toku godine. Kursne razlike u toku godine na redovnim transakcijama nastaju prilikom naplate potraživanja i ostalih finansijskih ulaganja, odnosno plaćanja obaveza u stranoj valuti. Kursne razlike u toku godine knjiže se kada dodje do izmirenja devizne monetarne stavke, primera radi, prilikom naplate potraživanja od inokupca, plaćanjem obaveze inodobavljaču, plaćanje kreditnog anuiteta u stranoj valuti. Računovodstvene isprave na osnovu kojih se knjiže kursne razlike u toku godine su dokazi o plaćanju odnosno naplati sa inostranstvom (devizni nalog, devizni izvod, prvobitna faktura, itd).

===== Obračun i knjiženje realizovanih kursnih razlika u Balansu =====

===== Namena =====
Prilikom evidentiranja deviznog plaćanja u Balansu moguće je obračunati realizovanu kursnu razliku i formirati odgovarajuće stavke knjiženja. U nastavku je prikazan primer iz deviznog naloga sa dobavljačem u inostranstvu.

===== 1. Otvaranje naloga =====
Otvorite odgovarajući devizni nalog i proverite tip naloga, datum, konto i analitiku partnera.

{{:kb:uputstva:kursne_29.png?900|Devizni nalog i analitika partnera}}

===== 2. Unos devizne stavke =====
Izaberite valutu, proverite datum i kurs, pa unesite devizni iznos u odgovarajuće polje **Dug** ili **Potražnja**. U prikazanom primeru koristi se valuta GBP i iznos 1.638,16.

{{:kb:uputstva:kursne_43.png?900|Unos deviznog iznosa i kursa}}

===== 3. Vezivanje uplate i obračun kursne razlike =====
U prozoru za povezivanje dokumenta sa plaćanjem otvorite karticu **Vezane uplate**. Pronađite odgovarajuću uplatu (devizni izvod) i povežite je sa računom. Na levoj strani prozora prikazani su podaci o računu, iznos u valuti, kurs, iznos uplate, ostatak i kursna razlika.

**Važno:** Pre potvrde povezivanja označite opciju **Automatski obračun kursnih razlika** u donjem levom delu prozora. Na taj način se prilikom povezivanja uplate sa računom pokreće obračun realizovane kursne razlike.

{{:kb:uputstva:vezivanje_uplate_i_automatski_obracun.png?900|Vezane uplate i opcija Automatski obračun kursnih razlika}}

Potvrdite izbor dugmetom **OK**. Nakon povezivanja proverite obračunate stavke u nalogu.

{{:kb:uputstva:kursne_58.png?900|Podaci o deviznoj stavci}}

===== 4. Provera obračunatih stavki =====
Pre snimanja pregledajte formirane redove naloga. U prikazanom primeru osnovna stavka je na kontu **4360**, a obračunata kursna razlika iskazana je dodatnim stavkama na kontima **4360** i **5631**. Proverite iznose, stranu knjiženja i vezu sa dokumentom.

{{:kb:uputstva:kursne_72.png?900|Osnovna stavka i obračunate kursne razlike}}

===== 5. Snimanje i knjiženje =====
Nakon provere snimite nalog odgovarajućom komandom na dnu forme. Ako se pojavi dijalog za potvrdu, proverite njegov sadržaj pre potvrđivanja. Za proveru evidentiranih knjiženja koristite **Finansije → Dnevnik knjiženja** i odgovarajuće filtere perioda, konta ili partnera.

{{:kb:uputstva:kursne_86.png?900|Potvrda u nalogu}}

{{:kb:uputstva:kursne_112.png?900|Dnevnik knjiženja i filteri}}

===== Napomene =====
  * Kurs i datum moraju odgovarati dokumentu i poslovnom događaju koji se evidentira.
  * Konta prikazana na slikama predstavljaju konkretan primer; stvarna konta zavise od podešavanja kontnog plana i knjiženja.
  * Pre konačnog knjiženja proverite da li je obračunata razlika pozitivna ili negativna i da li su stavke pravilno raspoređene na dugovnu i potražnu stranu.